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上海黃金交易所會員編號:0151 北京石油交易所會員編號:0038

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交易規則

上海黃金交易所現貨交易規則

第一章 總 則


第一條 為規範市場交易行為,保護交易當事人的合法權益和社會公眾利益,根據中國人民銀行《上海黃金交易所業務監督管理規則》和《上海黃金交易所章程》製定本規則。
第二條 上海黃金交易所(以下簡稱交易所)按照公開、公平、公正和誠實信用的原則,組織經中國人民銀行批準的黃金及其它貴金屬的集中交易、清算和實物統一配送。
第三條 交易所按照價格優先、時間優先的交易原則,采取自由報價、撮合成交的方式組織上市品種的競價交易;按照信用交易原則組織詢價交易(詢價交易規則另行製定)。
第四條 本規則適用交易所內的一切交易活動,交易所、會員、客戶、指定倉庫、指定結算銀行及其工作人員必須遵守本規則。

第二章 交易時間與交易品種


第五條 交易所交易地點為上海市河南中路99號。
交易所周一至周五開市(國家法定節假日及交易所公告的休市日除外),連續交易時間詳見“交易時間明細表”(附表1)。
第六條 交易所上市的品種有黃金(Au)、白銀(Ag)、鉑(Pt),以及其它經中國人民銀行批準的品種。
第七條 根據交易方式不同,交易所掛盤合約分為現貨實盤合約、現貨即期合約、現貨延期交收合約及其它經中國人民銀行批準的合約。
第八條 黃金現貨實盤合約有Au50g、Au100g、Au99.99、Au99.95和Au99.5;鉑金現貨實盤合約有Pt99.95;
白銀現貨即期合約有Ag99.9和Ag99.99;
黃金現貨延期交收合約有Au(T+D)、Au(T+N1)、Au(T+N2);白銀現貨延期交收合約有Ag(T+D)。
新增合約的掛盤根據交易所的公告執行。
第九條 各交易合約的主要內容包括:交易品種、合約交易代碼、交易方式、交易單位、報價單位、最小變動價位、每日價格最大波動限製、最大單筆報價量、最小單筆報價量、交易時間、最低交易保證金、清算方式、交割品種、交割方式、交割時間、交割地點、交易手續費、交割費等。
合約的附件與交易合約具有同等法律效力。


第三章 代理與自營


第十條 交易所實行會員製組織形式,會員可以直接參與交易,客戶必須通過會員的代理參與交易。
第十一條 客戶參與交易所的交易,必須事先在具備相應代理業務資格的會員處辦理開戶登記。客戶分為機構客戶和個人客戶。
第十二條 機構客戶提交開戶申請時,須提交如下資料並報交易所備案:
1. 上海黃金交易所開戶登記表;
2. 客戶營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證,如為增值稅一般納稅人,需提交一般納稅人資格證明複印件;
3. 交易所或交易所授權的賬戶管理機構規定的其它材料。
第十三條 個人客戶是指具有完全民事行為能力的自然人,個人客戶提交開戶申請時,須提交如下資料、並將資料信息報交易所及其授權的賬戶管理機構注冊登記:
1. 自然人賬戶注冊申請表;
2. 自然人有效身份證明文件。委托他人代辦的還需提供委托代辦書、代辦人有效身份證明文件;
3. 交易所或交易所授權的賬戶管理機構規定的其它材料。
第十四條 會員在接受客戶開戶申請時,須向客戶提供《交易風險揭示書》。個人客戶應在仔細閱讀並理解後,在該《交易風險揭示書》上簽名;機構客戶應在仔細閱讀並理解後,由法定代表人或授權人在該《交易風險揭示書》上簽名並加蓋公章。
第十五條 會員在接受客戶開戶申請時,雙方須簽署委托代理協議。個人客戶應在該協議上簽名,機構客戶應由法定代表人或授權人在該協議上簽名並加蓋公章。
第十六條 交易所實行客戶交易編碼管理製度,會員必須為客戶申請交易編碼。會員和客戶必須遵守一戶一碼的製度,不得混碼交易。
第十七條 會員不得以任何形式向客戶作獲利保證、分擔風險或分享盈利。
第十八條 會員可參照交易所對會員收取的交易保證金比例,根據自身風險管理要求,確定代理業務的交易保證金比例。會員收取客戶的交易保證金必須高於交易所對會員收取的交易保證金比例。
第十九條 會員的自營業務、代理業務都必須通過交易所的競價交易係統完成,不得私下對衝。
第二十條 會員自營業務與代理業務的會計賬目必須嚴格分開,客戶交納的保證金存放於會員代理專用賬戶,以備隨時交付保證金及有關費用。嚴禁會員以任何形式挪用客戶資金。
第二十一條 每日交易結束,會員可通過交易所會員服務係統獲取成交記錄。會員應及時核對,如有異議應在下一交易日開市前以書麵形式向交易所提出。在規定時間內,會員未對成交結果提出異議,即視為會員已確認交易結果正確。
第二十二條 客戶對交易結果有異議的應向代理會員提出,由代理會員在協議約定的時間內予以核實確認。
第二十三條 會員在每日交易收市後應當為客戶準備交易結算報告。客戶有權按照委托代理協議約定的時間和方式知悉交易結算報告的內容。
第二十四條 會員應按照客戶的委托進行交易,並為客戶保守交易秘密。
第二十五條 會員對其名下的交易先行承擔全部責任,客戶對自己委托的交易負全部責任。
客戶有向交易所反映委托交易業務中存在問題的權利。
第二十六條 會員負責客戶的交易風險控製。對交易保證金不足的客戶,會員有權對客戶持倉實施強行平倉。會員執行強行平倉應當符合雙方協議規定的標準和條件,並以約定的方式通知客戶。強行平倉造成的損失,由客戶承擔。
第二十七條 會員進行自營交易必須在交易所指定的結算銀行單獨開立自營專用賬戶,存入足夠的資金。會員自營交易通過自營交易編碼進行。


第四章 報價與成交


第二十八條 交易所各類合約的交易價格是指其交割品種在指定倉庫交貨的含增值稅價格。
第二十九條 黃金、鉑金的報價單位為人民幣元∕克,最小變動價位為0.01元;白銀的報價單位為人民幣元∕千克,最小變動價位為1元。
第三十條 交易所的交易單位為“手”, 報價必須以“一手”的整數倍進行,不同交易合約每手代表的商品數量,詳見合約參數表。(附表2:上海黃金交易所合約參數表)
第三十一條 報價必須要素齊全,包括會員號、客戶交易編碼、合約代碼、買賣方向、開/平倉、手數、價格等。
第三十二條 交易所實行價格漲跌停板製度。當某一合約在某一交易日收盤前5分鍾內出現隻有停板價位的買入(賣出)申報、沒有停板價位的賣出(買入)申報,或者一有賣出(買入)申報就成交、但未打開停板價位的情況時,交易所確定該合約在該交易日收市時出現漲(跌)停板,並按《上海黃金交易所風險控製管理辦法》的有關規定處理。
第三十三條 交易所實行保證金製度。保證金是指會員按規定標準交納的資金,用於清算和保證履約。
第三十四條 保證金分為清算準備金和交易保證金。
清算準備金是指會員為了交易清算在交易所保證金賬戶中預先準備的資金,是未被合約占用的資金。清算準備金的最低金額根據會員向交易所申請的交易業務確定。
交易保證金是指會員在交易所保證金賬戶中確保合約履行的資金,是己被合約占用的資金。交易所可根據市場情況相應調整交易保證金比例。
第三十五條 現貨實盤合約以當日第一筆成交的價格作為開盤價。現貨即期合約和現貨延期交收合約的開盤價通過集合競價的方式產生,開盤集合競價沒有產生開盤價的,以當日第一筆成交的價格作為開盤價。
第三十六條 集合競價采用最大成交量、最小剩餘量原則,高於集合競價產生價格的買入申報全部成交;低於集合競價產生價格的賣出申報全部成交;等於集合競價產生的價格的買入或賣出申報,根據買入申報量和賣出申報量的多少,按少的一方的申報量成交。
第三十七條 開盤集合競價中的未成交申報單自動參與開盤後的競價交易。
第三十八條 報價在一個交易日內有效,報價尚未成交前可以在集合競價申報階段或連續交易時段進行撤單。撤單指令隻對原報價未成交部分有效,若該筆報價已全部成交,則該指令無效。在交易暫停期間,交易所計算機係統不接受任何報價或撤銷報價指令。
第三十九條 交易係統對報單指令按照價格優先、時間優先的原則撮合成交。當買入價大於、等於賣出價則自動撮合成交。撮合成交價等於買入價(bp)、賣出價(sp)和前一成交價(cp)三者中居中的一個價格。即:
當bp≥sp≥cp,則:最新成交價=sp
bp≥cp≥sp, 最新成交價=cp
cp≥bp≥sp, 最新成交價=bp
開盤價的cp為上日收盤價,新掛盤合約的cp為掛盤基準價。
第四十條 新上市合約的掛盤基準價由交易所確定並提前公布。掛盤基準價是確定新上市合約第一天交易漲跌停板幅度的依據。
第四十一條 收盤價是某合約當日最後五筆成交的加權平均價。
收盤價是現貨實盤合約計算下一交易日漲跌停板幅度的基準。
第四十二條 結算價是某合約整個交易日成交價格按成交量的加權平均價。當日無成交價格的,以上一交易日的結算價作為當日結算價。
結算價是現貨即期合約和延期交收合約計算下一交易日漲跌停板幅度的基準,是延期交收合約進行當日未平倉合約盈虧清算的依據。
第四十三條 交易行情中的成交量是指某一合約在當日交易期間成交的雙邊數量;持倉量是指客戶所持有的未平倉延期交收合約的雙邊數量;交收量是指某一延期交收合約實物交收配對成功的雙邊數量。
第四十四條 交易所按成交金額的一定比例收取交易手續費,各合約的手續費率根據交易所公告執行。交易所可以根據市場狀況調整不同合約的交易手續費率。


第五章 現貨實盤交易與現貨即期交易


第四十五條 現貨實盤合約交易,買方報價時必須有全額資金,其中,Pt99.95合約買入報價時需另加2%的實物溢短差清算準備金,賣方報價時交易賬戶中必須有相應的實物,報價後,對應的資金或實物即被凍結。
報價成交後,買入的黃金實物可用於當日或以後交易日的賣出,也可以申請提貨;買入的鉑金實物不能賣出,隻能申請提貨;賣出實物所得貨款的90%可用於本交易日內的交易,餘款在交易所日終清算時結算。
第四十六條 現貨即期交易:
(一)客戶進行買報價或賣報價時,必須有20%的保證金。
(二)以成交當日為T+0日,日終清算時對買入量和賣出量進行軋差,軋差後的淨頭寸按當日結算價凍結20%的保證金,同時對成交價與結算價的差額進行清算。在T+2交易日日終清算時,按T+0日的結算價,對T+0日的淨頭寸執行實物交割。
(三)交易所對T+2日不能履行實物交割的一方按即期合約交割違約處理,根據違約金比例扣除違約方違約部分的違約金支付給未違約方,同時實物交割終止。違約金比例為20%。
(四)實物交割後賣方的保證金轉換為必須對買方出具增值稅專用發票的擔保金,買方收到增值稅發票抵扣聯後,須2個工作日內通知交易所解凍賣方的增值稅專用發票擔保金。
(五)賣方未在規定期限向買方交付增值稅專用發票的,視為違約,處以應開票金額20%的罰款,所罰款項用於彌補買方進項稅款損失,多餘部分計入交易所風險基金;買方收到增值稅發票未及時通知交易所解凍賣方擔保金,造成賣方發生滯納金或罰款損失的,損失由買方承擔。

第六章 現貨延期交收交易


第四十七條 現貨延期交收交易是指以支付保證金的形式在交易所集中買賣某種延期交收合約的交易活動,客戶可以選擇合約成交當日交割,也可以延期交割,同時引入延期補償費機製來調節實物供求矛盾。
交易所按照延期補償費收取方式的不同設立Au(T+D)、Ag(T+D)和Au(T+N1)、Au(T+N2)等合約。
第四十八條 延期交收交易按買賣方向和交易性質分為:買入開倉報價、賣出平倉報價、賣出開倉報價、買入平倉報價。
買入開倉報價是指買入一定數量的延期交收合約以增加多頭持倉的報價;賣出平倉報價是指對多頭持倉進行反向的賣出交易以了結多頭合約的報價。
賣出開倉報價是指賣出一定數量的延期交收合約以增加空頭持倉的報價;買入平倉報價是指對空頭持倉進行反向的買入交易以了結空頭合約的報價。
第四十九條 延期交收合約的平倉順序,按照先開先平的原則處理。
第五十條 交易所分別限定會員和客戶可持有某延期交收合約的最大單邊持倉數量。當會員某一方向的持倉達到限倉上限時,其名下的所有客戶隻能進行平倉報價,不能進行開倉報價。
在交易所批準的客戶限倉額度內,客戶的最大持倉量由會員在其總限倉量內進行分配。當客戶某一方向的持倉達到限倉上限時,該客戶隻能進行平倉報價,不能進行開倉報價。
第五十一條 延期交收合約的實物交割采用交收申報製度,交收申報時間為15:00—15:30,在每日的交收申報時段,多頭持倉可進行收貨申報、空頭持倉可進行交貨申報。交收申報結束前,客戶可以撤銷申報。
第五十二條 黃金延期交收合約的最小交收申報量為1千克、白銀延期交收合約的最小交收申報量為15千克,並按最小申報量的整數倍進行申報。申報交收需準備好相應的實物或資金,交收申報配對成功,在當日清算時完成資金和實物的過戶。
第五十三條 延期補償費是客戶延期交收時,補償給對方融通資金或實物所需的成本,延期補償費的支付方向根據交貨申報和收貨申報的數量對比確定。
當某延期交收合約空頭申報的交貨量小於多頭申報的收貨量時,當日延期補償費支付方向為“空付多”,清算時該合約的全部空頭持倉,按一一對應的方式向全部的多頭持倉支付延期補償費。
當某延期交收合約空頭申報的交貨量大於多頭申報的收貨量時,當日延期補償費支付方向為“多付空”,清算時該合約的全部多頭持倉,按一一對應的方式向全部的空頭持倉支付延期補償費;
當交貨申報量等於收貨申報量時,不發生延期補償費支付。
第五十四條 延期補償費=持倉量×當日結算價×延期補償費率。
延期補償費有按日收付和定期收付兩種收付方式。
Au(T+D)合約和Ag(T+D)合約的延期補償費按日收付,節假日按節假日前一交易日確定的方向提前收(付)延期補償費。
Au(T+N1)合約和Au(T+N2)合約的延期補償費為定期收付,根據合約規定的延期補償費支付日的延期補償費支付方向,在該日的全部多、空持倉之間進行延期補償費的收付,非延期補償費支付日的延期補償費率為0。Au(T+N1)合約的延期補償費支付日為1月、3月、5月……單數月份的最後一個交易日,Au(T+N2)合約的延期補償費支付日為2月、4月、6月……雙數月份的最後一個交易日。
第五十五條 各延期交收合約的延期補償費率根據交易所公告執行。交易所可以根據市場交收狀況和利率水平對延期補償費率進行調整,原則上高於銀行同業拆借利率。當市場出現異常情況時,延期補償費率水平不受上述條件限製,交易所提前三個工作日,公告延期補償費率的調整情況,並報理事會備案。
第五十六條 當交貨申報量與收貨申報量不相等時,市場通過中立倉申報調節實物交收的矛盾。
第五十七條 中立倉是指為了獲取延期補償費而參與實物交收時生成的持倉。當交收申報的收貨量大於交貨量時,客戶以交實物的形式進行中立倉申報,交貨成功後,按當日結算價生成相應的多頭持倉;當交收申報的交貨量大於收貨量時,客戶以收實物的形式進行中立倉申報,收貨成功後,按當日結算價生成空頭持倉。中立倉免收手續費。
第五十八條 中立倉申報時間為15:31—15:40,客戶按照當日交收申報結果確定的中立倉方向進行申報,申報時交易所按合約當日結算價凍結生成相應持倉所需的保證金。
中立倉最小申報量黃金為1千克、白銀為15千克,並按最小申報量的整數倍進行申報。中立倉申報結束前,客戶可以撤銷申報。
第五十九條 交收申報和中立倉申報按時間優先的原則進行集中撮合配對,配對成功的申報在當日清算時按合約當日結算價完成實物交割。交收配對成功但清算時沒有相應的可提資金或可用庫存,按交割違約處理。
第六十條 交易所按合約當日結算價和交易所公布的違約金比例計算違約金,違約部分不足1手按1手計。
如果出現交收申報違約,違約方支付違約金給未違約方,同時合約終止。如果中立倉申報違約,違約方支付違約金給未違約方,未違約方的合約終止;違約方在交收配對時生成的中立倉依然為有效持倉。
第六十一條 延期交收合約允許連續持有,直至平倉或完成交收。
交易所可以對連續持有時間超過規定期限的超期持倉征收超期費。第一檔超期持倉期限為30個交易日(含)以上60個交易日以下、第二檔超期持倉期限為60日(含)以上,超期費的征收及各擋超期費率按交易所的公告執行。超期費歸入交易所風險基金。
超期費=超期持倉量1×當日結算價×第1檔超期費率+超期持倉量2×當日結算價×第2檔超期費率
其中,超期持倉量1為第一檔超期期限對應的超期持倉量,超期持倉量2為第二檔超期期限對應的超期持倉量。


第七章 風險管理


第六十二條 交易所風險管理實行保證金製度、漲(跌)停板製度、延期補償費製度、超期費製度、限倉製度、大戶報告製度、強行平倉製度和風險警示製度等措施。
第六十三條 交易所實行漲跌停板製度。漲跌停板幅度由交易所設定。交易所可以根據市場情況調整不同合約的漲跌停板幅度。
第六十四條 交易所實行限倉製度。限倉是指交易所規定會員或客戶對某一延期交收合約單邊持倉的最大數量。交易所對會員及客戶分別設定限倉。
第六十五條 交易所實行大戶報告製度。當會員的某一延期交收合約持倉達到交易所規定的持倉報告標準或者交易所指定必須報告時,會員應向交易所報告其資金、頭寸、交收意向等情況。
交易所可以根據市場風險狀況,製定並調整持倉報告標準。
第六十六條 交易所實行強行平倉製度。對會員或客戶存在未按照規定及時追加保證金、持倉超過交易所限倉標準未及時自行減倉等違規行為,以及交易所規定的其它情形的,交易所有權采取強行平倉措施。
強行平倉盈利部分按照有關規定處理,發生的費用、損失及因市場原因無法強行平倉造成的損失擴大部分由相關會員或者客戶承擔。
第六十七條 當延期交收合約價格出現同方向連續漲跌停板或市場風險明顯增大時,交易所可以采取調整漲跌停板幅度、提高交易保證金及按規定原則減倉等措施釋放交易風險。采取風險控製措施後仍然無法釋放風險時,交易所應宣布進入異常情況,由交易所理事會決定采取進一步的風險控製措施。
第六十八條 會員無法履約時, 交易所有權采取下列保障措施:
   (一) 暫停開倉業務;
   (二) 按規定強行平倉, 並用平倉後釋放的保證金履約賠償;
   (三) 依法處置質押物;
   (四) 用該會員的會員資格轉讓所得款項和其它資金履約賠償;
   (五) 交易所代其履約後,依法追償。
第六十九條 有根據認為會員或者客戶違反交易所業務規則並且對市場正在產生或者將產生重大影響的,為防止違規行為後果進一步擴大,交易所可以對該會員或者客戶采取下列臨時處置措施:
(一)限製入金;
(二)限製出金;
(三)限製開倉;
(四)提高保證金標準;
(五)限期平倉;
(六)強行平倉。
第七十條 上述有關風險管理製度的具體規定,見《上海黃金交易所風險控製管理辦法》。


第八章 清算業務


第七十一條 交易所實行“集中、淨額、二級”的資金清算原則。
“集中”是指交易所對會員統一辦理資金清算和劃付;
“淨額”是指會員就其在交易所買賣的成交差額與交易所進行清算;
“二級”是指交易所負責對會員實行清算,會員負責對其代理客戶實行清算。
第七十二條 交易所對現貨實盤交易和現貨即期交易采取錢貨兩訖製度進行清算。對現貨延期交收交易實行每日無負債清算製度和交易保證金製度。
第七十三條 交易所和會員間資金必須由交易所指定的結算銀行,且通過專用賬戶往來。
第七十四條 交易所實行T+0資金清算,T+1資金結算,即交易所在交割或清算時,將資金從買方會員的清算準備金中扣除,劃入賣方會員的清算準備金中,完成資金清算;在T+1日的9:00至15:30,交易所根據會員申請將資金劃入會員在結算銀行的專用賬戶。
第七十五條 所有在交易所交易係統中成交的合約必須通過交易所進行統一清算。交易所對會員的自營和代理交易分別清算。
第七十六條 當日盈虧為平倉盈虧與持倉盈虧之和。
第七十七條 會員清算準備金餘額低於交易所規定的最低餘額,應該追加資金,追加的資金必須在下一個交易日開市前補足。若清算準備金未按時補足,交易所按《上海黃金交易所風險控製管理辦法》的相關規定處理。
第七十八條 交易所和開展代理業務的會員要分別對會員和代理客戶的資金進行詳細的會計記錄,按日序時登記核算會員和客戶資金轉入、資金轉出、盈虧、交易保證金、手續費等。
第七十九條 當日交易結束後,交易所對每一會員的盈虧、交易手續費、交易保證金等款項進行清算。清算完成後,會員可通過會員服務係統獲得相關的清算數據。
第八十條 會員對清算數據有異議,應在下一交易日開市前向交易所提出。如在規定時間內會員沒有對清算數據提出異議,則視作會員已認可清算數據的正確性。
第八十一條 會員每天應及時取得交易所提供的清算數據和清算有關的會計憑證,做好核對工作,並將之妥善保存,保存時間不少於5年;對超過上述時限仍有爭議的,應當保存至該爭議消除時為止。
第八十二條 交易所根據上述清算業務規則製訂《上海黃金交易所現貨交易清算實施細則》。

第九章 交割業務

第八十三條 交易所提供實物登記托管、交割清算、質量認證、物流配送、質押過戶和租借過戶等業務服務。
第八十四條 實物交割是指交易雙方為履行交易合約,進行的實物所有權的轉移行為。
第八十五條 交易所實物交割實行一戶一碼製,實物交割處理到每個會員及客戶的實物賬戶。
第八十六條 會員及客戶的現貨實盤交易、現貨即期交易、現貨延期交收交易的實物實行同一賬戶管理。
第八十七條 交易所實物交割品種分為:標準重量1千克、成色不低於99.99%的金錠;標準重量3千克、成色不低於99.95%的金錠;標準重量12.5千克、成色不低於99.5%的金錠;標準重量0.05千克、成色不低於99.99%的金條;標準重量0.1千克、成色不低於99.99%的金條;標準重量分別為0.5千克、1千克、2千克、3千克、4千克、5千克、6千克,成色不低於99.95%的鉑錠;標準重量15千克、成色不低於99.9%的銀錠;標準重量15千克、成色不低於99.99%的銀錠等。
第八十八條 交易所交割的金錠、金條、鉑錠及銀錠為交易所及國際相關市場認定的合格精煉商生產的標準實物。
第八十九條 會員及客戶參與實物交割,若出現交割違約,由交易所根據違約金比例扣除違約方違約部分違約金,同時交割終止。違約金比例根據交易所公告執行。
第九十條 會員應按規定足額交納倉儲費、運保費、交割費、質押登記費、租借登記費、出入庫費等費用。
第九十一條 會員及客戶存入或提取的實物以實際重量清算,實際重量與標準重量的差額用資金進行二次清算。二次清算價格,按該合約出庫日或交割日的結算價計算。
第九十二條 會員及客戶對所提取的實物如有質量異議,應在規定的時間內由會員向交易所提出。
第九十三條 會員及客戶可按照交易所物流安排存入、提取實物。交易所指定倉庫負責為會員及客戶辦理實物出入庫手續,並收取倉儲費及出入庫費。
第九十四條 交易所根據上述交割業務規則製訂《上海黃金交易所現貨交易交割細則》。


第十章 發票管理


第九十五條 根據財政部和國家稅務總局有關黃金、鉑金稅收政策,黃金、鉑金交易和實物交割涉及結算發票和增值稅專用發票的,其發票開具管理按如下規定執行。
(一)結算發票的名稱為:上海黃金交易所發票。結算發票由交易所設製,由國家稅務機關監印。
(二)增值稅專用發票名稱為:上海增值稅專用發票。增值稅專用發票由交易所向稅務主管機關申領,發票使用量由稅務主管機關根據實際需要審核確定。
(三)會員單位和客戶通過交易所進行黃金、鉑金交易,由交易所按實際成交價格分別向買賣各方(個人客戶除外)開具結算發票。賣出方須按實際成交價格向交易所開具普通發票,並據此換取結算發票(結算聯);發生實物交割(指實物已由買方提取出庫)的,由交易所的稅務主管機關向具有增值稅一般納稅人資格的買入方按實際成交價格代開增值稅專用發票(發票聯、記賬聯由黃金交易所留存,買入方收取抵扣聯)。增值稅專用發票中的單價、金額和稅額的計算公式分別為:
單價=實際成交單價÷(1+增值稅稅率)
   金額=數量×單價
   稅額=金額×稅率
   實際成交價格為所提取黃金買賣雙方按規定報價方式所成交的價格,按後進先出法原則確定,不包括交易手續費、倉儲費等費用。
(四)買入方會員和機構客戶應將交易所開具的結算發票(發票聯)作為會計記賬憑證進行財務核算;買方會員和機構客戶(提貨方)取得稅務機關代開的增值稅專用發票(抵扣聯),僅作為核算進項稅額的憑證。
(五)對交易交割環節中產生的手續費、倉儲費、運保費等費用,會員和機構客戶可以交易係統生成的費用清算單為會計核算憑證,交易所不單獨開具收費憑證。
(六)增值稅專用發票的開具時限、交付方式等其它規定,以及違規處理,按《上海黃金交易所會員發票管理辦法》執行。
第九十六條 白銀交易不開具結算發票,會員或客戶的開倉和平倉交易,以係統提供的交易結算單為會計核算憑證,發生實物交割的,增值稅專用發票的開具管理按如下規定執行。
(一)根據實物交割清單,由賣方直接向買方開具增值稅專用發票(含發票聯、抵扣聯)。買賣雙方應在完成實物交割後及時交換增值稅開票信息。
(二)增值稅專用發票價格為成交日結算價或交收申報成交日結算價(含稅價),重量為實際交割重量。
(三)增值稅專用發票的開票期為每月一至二十日,最後開票日為二十日(遇節假日順延),此後至月末交割的實物,視為下一開票期內的交割實物,其發票最晚可延至下一月份開票期前七個交易日內開具。
(四)在開票期內完成白銀實物交割的賣方會員或客戶,須於完成實物交割後的七個交易日內將增值稅專用發票以郵政特快專遞或專人送交至買入方。對延至下一開票期開票的,其發票最晚應於下一開票期前七個交易日內開具並交付。逾期交付的,每日處以發票金額千分之一的滯納金罰款,計入交易所風險基金。
(五)交易所在賣方完成交收後,凍結其20%的貨款,買方收到其開具的增值稅專用發票後,以傳真(專用發票抵扣聯)的方式通知交易所解凍其發票金額20%的貨款。因買方未及時通知交易所解凍資金而造成賣方滯納金或罰款損失的,損失由買方承擔。
(六)完成白銀實物交割的賣方,在超過最後期限仍未向買方交付增值稅專用發票的,視為違約,處以應開票金額20%的罰款,所罰款項用於彌補買方進項稅款損失,其餘計入交易所風險基金。
第九十七條 禁止一切利用黃金、鉑金等合約交易套取增值稅專用發票、虛開發票等違反國家稅收政策與《上海黃金交易所會員發票管理辦法》規定的行為,違者一經查實,即取消其會員資格。


第十一章 異常交易處理

第九十八條 交易所對市場交易進行監控,發現交易出現異常情形的,有權對相關會員或者客戶采取相應監管措施。
第九十九條 客戶參與交易應當遵守法律、法規和交易所業務規則,接受交易所監管及會員對其交易行為的合法合規性管理,自覺規範交易行為。
第一百條 會員應當切實履行客戶交易行為管理職責,及時發現、及時報告、及時製止客戶的異常交易行為;積極防範客戶在交易中可能出現的異常交易行為,不得縱容、誘導、慫恿、支持客戶進行異常交易。
第一百零一條 交易出現以下情形之一的,交易所認定為異常交易行為:
(一)以自己為交易對象,大量或者多次進行自買自賣;
(二)實際控製關係賬戶之間大量或多次進行互為對手方的交易;
   (三)日內出現頻繁申報並撤銷申報,可能影響交易價格或誤導其他客戶進行交易的行為;
   (四)日內出現大量或多次大額申報並撤銷申報,可能影響交易價格或者誤導其他客戶進行交易的行為;
   (五)實際控製關係賬戶合並持倉超過交易所持倉限額規定;
   (六)特定交易對手之間大量或者多次進行高買低賣交易;
   (七)通過計算機程序自動批量下單、快速下單影響交易所係統安全或者正常交易秩序;
   (八)交易所認定的其它情形。
第一百零二條 會員應當密切關注客戶的交易行為,發現客戶在交易過程中出現第一百零一條所列異常交易行為之一的,應當予以提醒、勸阻和製止,並及時向交易所報告;經勸阻、製止無效的,會員可以采取提高交易保證金、限製開倉、拒絕客戶委托或者終止代理關係等措施。
第一百零三條 會員或客戶出現第一百零一條所列異常交易行為之一的,交易所可以采取電話提醒、要求報告情況、要求提交書麵承諾、列入監管關注名單、約見談話、限製開倉、限期平倉、強行平倉等措施;情節嚴重的,交易所可以根據本規則及《上海黃金交易所風險控製管理辦法》、《上海黃金交易所違規違約處理辦法》的規定采取相應監管措施或者紀律處分措施;涉嫌違反法律、法規、規章的,交易所提請相關部門進行立案調查。
第一百零四條 交易所對存在異常交易行為的客戶采取有關監管措施或者做出相關書麵決定的,通過客戶所在會員向客戶發出,會員應當及時與相關客戶取得聯係,告知交易所的相關監管信息和書麵決定,保留有關證據,並采取有效措施,規範客戶交易行為。
第一百零五條 對異常交易以及違規違約的其它處理措施,按照《上海黃金交易所違規違約處理辦法》的規定執行。

第十二章 異常情況處理

第一百零六條 在交易過程中,如果出現以下情形,交易所可以宣布進入異常情況,采取緊急措施化解風險:
(一)地震、水災、火災、戰爭、罷工等不可抗力或計算機故障等不可歸責於交易所的原因導致交易無法正常進行;
(二)會員出現結算、交割危機,對市場正在產生或者將產生重大影響;
(三)出現連續單邊市的情況並采取相應措施後仍未化解風險;
(四)交易所規定的其它情況。
第一百零七條 出現第一百零六條第(一)項異常情況時,交易所可以采取調整開市收市時間、暫停交易的緊急措施;出現第一百零六條第(二)、(三)、(四)項異常情況時,理事會可以決定采取調整保證金、調整漲跌停板幅度、限期平倉、強行平倉、限製出金、調整開市收市時間、暫停交易等緊急措施。
第一百零八條 因異常情況交易所采取相應措施造成的損失,交易所不承擔責任。
第一百零九條 交易所宣布進入異常情況並決定采取緊急措施前必須報告中國人民銀行,並予以公告。
第一百一十條 交易所宣布進入異常情況並決定暫停交易時,暫停交易的期限不得超過3個交易日,但經中國人民銀行批準延長的除外。

第十三章 信息管理

第一百一十一條 交易所對當日市場行情以及必要的統計資料等其它有關信息予以發布。
第一百一十二條 交易所發布的信息包括:
交易合約的開盤價、最高價、最低價、最新價、收盤價、結算價、漲跌、成交量、成交金額、持倉量、交收量以及其它需要公布的信息。
第一百一十三條 會員可以通過交易所提供的會員管理(查詢)係統,對自身的各種信息進行查詢。
第一百一十四條 交易所的市場交易信息歸交易所所有。未經許可,任何機構和個人不得用於商業用途。
第一百一十五條 交易所、會員、指定交割倉庫、指定結算銀行不得發布虛假的或帶有誤導性質的信息。
第一百一十六條 交易所、會員、指定交割倉庫、指定結算銀行不得泄露業務中獲取的商業秘密。
交易所可以向有關監管部門或其它相關單位提供相關信息,並執行相應的保密規定。

第十四章 監督管理

第一百一十七條 交易所依據本規則及有關規定,對涉及交易的業務活動進行監督管理。
第一百一十八條 交易所監督管理的主要內容是:
(一)監督、檢查市場政策、法規和交易規則的落實執行情況、控製市場風險:
(二)監督、檢查各會員交易行為;
(三)了解和掌握各會員的財務、資信狀況;
(四)監督、檢查各指定倉庫和指定結算銀行與交易有關的業務活動;
(五)調解、處理交易糾紛,調查處理各種違規案件;
(六)協助司法機關、行政執法機關依法執行公務;
(七)對其它違背“公開、公平、公正”原則,製造市場風險的行為進行監控。
第一百一十九條 交易所每年應對會員遵守交易所業務規則的情況進行抽查,必要時將抽查結果上報中國人民銀行。
第一百二十條 交易所發現有涉嫌違規行為的,應立案調查。
第一百二十一條 交易所履行監督管理職責時可按有關規定行使調查、取證等權利,會員應當配合。
第一百二十二條 會員、客戶、指定倉庫和指定結算銀行應當接受交易所對其相關業務的監督管理。對於不如實提供資料、隱瞞事實真相、故意回避等不協助或妨礙交易所工作人員行使職權的,交易所可按有關規定采取必要的限製性措施或處罰。
第一百二十三條 會員、客戶、指定倉庫和指定結算銀行在從事相關業務時涉嫌重大違規,交易所立案調查的,為防止違規行為後果進一步擴大,交易所可采取相應措施。
第一百二十四條 對交易過程中發生的重大問題,經理事會決定,可由會員代表、交易所工作人員及有關人士組成特別調查委員會。特別調查委員會存續期間,按本規則行使監督管理權。特別調查委員會應實行回避製度。
第一百二十五條 交易所工作人員不能正確履行監督管理職責的,會員、客戶、指定倉庫和指定結算銀行有權向交易所投訴、舉報。經查證屬實的,應嚴肅處理。
第一百二十六條 交易所依據《上海黃金交易所違規違約處理辦法》對違規違約行為進行處理。


第十五章 爭議與調解


第一百二十七條 會員、客戶、指定倉庫和指定結算銀行之間因交易而發生糾紛時,可以自行協商解決,也可向交易所申請調解。
第一百二十八條 提請交易所調解的當事人,應提出書麵調解申請。交易所的調解意見,經當事人確認,在調解意見書上簽章後生效。
第一百二十九條 當事人也可以依法向仲裁機構申請仲裁或向人民法院提起訴訟。


第十六章 附 則

第一百三十條 交易所可根據本交易規則製定相關細則。
第一百三十一條 本交易規則解釋權屬於交易所。
第一百三十二條 本交易規則的製定和修改須經會員大會通過生效,報中國人民銀行備案。

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